Definición
La conciliación bancaria es el proceso de comparar los movimientos registrados en los sistemas o libros de la empresa con los movimientos del extracto bancario, para identificar y explicar las diferencias. Sirve para detectar errores, pagos no registrados, cobros no identificados, comisiones y posibles fraudes.
Cómo se hace, paso a paso
- Obtener el extracto bancario del período.
- Obtener los movimientos registrados en el sistema para la misma cuenta.
- Emparejar cada movimiento del banco con su registro.
- Listar y explicar las diferencias.
- Registrar los ajustes necesarios (comisiones, impuestos, cobros no identificados).
Diferencias más comunes
| Diferencia | Causa típica |
|---|---|
| Cobro en el banco sin registro | Transferencia sin referencia o cliente no identificado |
| Pago registrado que no aparece en el banco | Cheque o transferencia aún no acreditada |
| Débitos no registrados | Comisiones, impuestos o débitos automáticos |
| Importes distintos | Errores de carga o pagos parciales |
Cómo automatizarla
Con volumen alto, la conciliación manual consume días. Un proceso automático empareja la mayoría de los movimientos por reglas y deja para revisión solo las excepciones. Ver automatizar la conciliación bancaria.
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Preguntas frecuentes
¿Cada cuánto conviene conciliar?
Como mínimo, mensualmente. Con procesos automatizados, muchas empresas concilian a diario o semanalmente.
¿La conciliación la hace el contador?
Puede hacerla la administración de la empresa o el estudio contable; lo importante es que se haga con regularidad.
¿También se concilian billeteras como Mercado Pago?
Sí. Las cuentas de procesadores de pago y billeteras virtuales también deben conciliarse.
¿Tenés dudas sobre cómo aplicar esto a tu empresa?
Agendá una reunión gratuita de 30 minutos y lo vemos juntos.